最新信息

2024年12月26日: 美国第五巡回法院的另一个小组撤销了上一条命令。此法案目前暂停强制实施，不需要申报 BOI，但是企业所有者可以选择自愿申报。

2025年12月24日: 美国第五巡回法院的一个小组批准恢复 BOI 申报。

2024年12月3日: 美国德克萨斯州东区地方法院发布了一项全国范围的初步禁令，暂停了 BOI 申报要求。

以下为原文：

BOI 法案的介绍

Beneficial Ownership Information 申报法案于2024年1月1号生效。2024年1月1号前成立的公司要在2025年1月1号前申报。2024年成立的公司要在90天内申报。2025年1月1号之后成立的公司要在30天之内申报。逾期不报的话，每一天罚$500，最高罚到$10,000（逾期20天），还要蹲2年牢。

什么是 Beneficial Ownership Information？

Beneficial Ownership Information（以下简称BOI）是指关于直接或间接拥有或控制某个公司的个人的身份信息。BOI的目的是揭示公司背后的真正受益人，防止不法分子利用公司结构进行洗钱、逃税、腐败、恐怖主义融资等犯罪活动。

BOI的内容通常包括受益人的姓名、国籍、出生日期、居住地址、股权比例、控制方式等。不同的国家和地区对于BOI的定义和要求可能有所差异，但一般都遵循国际反洗钱标准机构金融行动特别工作组（FATF）的建议。

BOI 的相关规定

为了加强对BOI的收集和共享，许多国家和地区都制定了相应的法律和规则。例如，欧盟于2018年通过了第五次反洗钱指令（AMLD5），要求所有成员国在2020年1月前建立公开的BOI登记系统。英国、法国、德国等国已经实施了这一要求，公民和机构可以免费查询BOI的数据。

美国也于2021年通过了《企业透明度法案》（CTA），要求在美国成立或注册的公司向美国金融犯罪执法网络（FinCEN）报告其BOI。FinCEN于2022年9月发布了实施该法案的最终规则，规定了报告的对象、内容、方式、期限、豁免条件等。FinCEN从2024年1月1日开始接受BOI的报告，预计将在2024年12月31日前建立一个可供授权用户查询的BOI数据库。

BOI 的意义和影响

BOI的收集和共享对于打击跨国犯罪、维护国家安全、保护金融体系的完整性、促进公平竞争等方面都具有重要的意义。通过BOI，政府、执法机构、金融机构、公民社会等利益相关者可以更有效地识别和追究那些利用公司结构隐藏身份和资产的不法分子，阻断其非法活动的资金来源和流向。

BOI的公开和透明也有助于提高公司的信誉和社会责任，增加投资者、客户、合作伙伴等的信任和满意度，从而促进公司的可持续发展。此外，BOI的公开和透明还可以增加公众对政府和公司的监督和问责，推动反腐败、反贫困、反不平等等社会公正的进程。

BOI的收集和共享也会给公司带来一定的成本和负担，尤其是对于中小企业而言。因此，有必要在保护BOI的隐私和安全、减轻公司的合规负担、平衡不同利益相关者的需求等方面做出合理的安排和平衡。同时，也需要加强国际间的合作和协调，建立统一的标准和规则，避免出现信息的重复和冲突，提高BOI的质量和可用性。

谁需要申报？

需要报告的公司称为报告公司。报告公司有两种类型：

• 国内报告公司是指公司、有限责任公司以及通过向美国国务卿或任何类似办公室提交文件而创建的任何其他实体。
• 外国报告公司是根据外国法律成立的实体（包括公司和有限责任公司），通过向国务卿或任何类似办公室提交文件注册在美国开展业务。

FinCEN 还提供了一个包含23种实体公司的豁免名单（截至2024/01/27）：

以下是 FinCEN 出的自我评估图，以帮助企业主确定公司是否为报告公司。

申报收费吗？

免费。

是否需要聘请律师或注册会计师 （CPA） 向 FinCEN 提交实益所有权信息？

不是必须的。FinCEN 预计很多公司将能够使用其发布的指南自行向 FinCEN 提交其受益所有权信息。如果企业主想省自己的时间，也可以交给律师或会计师等专业服务提供商申报。

如何申报？

FinCEN 支持3种申报方式：文件PDF申报（需要 Adobe Reader），在线提交（不需要 Adobe Reader），提供 API 给第三方服务提供商或者想自己实现流程自动化的用户。

申报网址

在线提交是最方便的，网址为：https://boiefiling.fincen.gov/boir/html（在线提交）或者 https://boiefiling.fincen.gov/ （可以在申报方式中三选一）

申报流程

1. 选择好在线申报之后，大部分公司目前应该都是 Initial Report。
2. 下一步 “Request FinCEN ID” 对于只有一家公司，并且未来也只会有一家公司的企业主来说不需要。但是如果有多家公司，甚至公司之间还有归属关系，那申请一个 FinCEN ID 可以将名下所有的公司都绑定到一起。未来更新地址等信息的时候，只需要更新一份就可以同步到所有公司。
3. 剩下的就是按照提示，填写完公司名字，EIN 或者 SSN，控股人的信息等基本信息，最后提交。

参考资料

• BOI FAQ
• Quick Reference, 支持多种语言，包括中文。
• Small Entity Compliance Guide，支持多种语言，包括中文。